借用書(個人間)の書き方をテンプレートや見本で確認！家族間は簡単で良い？

注文住宅を建てる際には、資金計画を綿密に練る必要があります。

しかし、どんなに細かく計画したとしても、後々になって出費が増えてしまい住宅ローンや自己資金だけでは足りなくなってしまうことも・・・。

また、コロナウイルスの影響で、短期的に資金が必要になることも多いですよね。

そんな時は知り合いや家族等の個人からお金を借りることになりますよね。

個人間でお金の貸し借りをする際に、口頭の約束だけでなく書類を作っておくと安心です。

今回は、個人間の借用書の書き方をテンプレートや見本で確認し、家族や夫婦の間の借用書は簡単なものでも良いのかということについて紹介します。

個人間の借用書の書き方

借用書は主に個人間でお金の貸し借りをする際に残す書類です。

住宅ローンを組む時に使うのは

金銭消費貸借契約書（金消契約書）

ですよね。

金消契約書は銀行などの企業や団体からお金を借りる時に作るイメージですが、借用書も金消契約書も効力はほとんど同じです。

どちらもお金を借りる時に作る書類ですが、違いもあります。

借用書と金銭消費貸借契約書の一般的な違いを見てみましょう。

借用書の特徴

借用書の特徴を見てみましょう。

• 借主が作成し、貸主が保管する
• 1通分の収入印紙代が必要
• 借主が独自に作成するため貸主の希望条件に合わない可能性がある
• 貸主が紛失した場合、トラブル時に証拠書類が無くなる

貸主が紛失するおそれがあるので、借主はコピーを保管すると良いでしょう。

金銭消費貸借契約書の特徴

金銭消費貸借契約書（金消契約書）の特徴を見てみましょう。

• 借主と貸主が協議して作成し、双方が1通ずつ保管する
• 2通分の収入印紙代が必要
• 貸主にとっては借用書よりも手間がかかる
• どちらかが紛失した場合でも、もう片方が紛失しない限り証拠が残る

原本を双方が保持する場合、収入印紙代が2通分かかります。

借用書や金消契約書に貼り付ける収入印紙代は以下の通りです。

 
50億円超借りる時の印紙代って、60万円なんですね(^^)

個人間の借用書のテンプレート

借用書には決まった書式はありません。

文房具店などに「借用書」が売っていますが、必要な項目が入っていなかったり、逆に細かすぎたりします。

手書きでもパソコンで入力したものをプリントしたものでもOKなので、自作した方が良いと思います。

個人間の借用書に必要な項目を確認しましょう。

個人間の借用書に記載する金額の書き方は大字（だいじ）を使う

金額の書き方は、以下を参考にしてください。

 
書き慣れない漢字ですよね。

これらは大字（だいじ）といい、金額の大きな契約書等に使われます。

なぜこのような難しい漢字を使うのでしょうか？

契約書等に大字を使うようになった背景には、

• 「一」は縦棒を加えられて「十」にされる
• 「1」は「11」にされる

と言った具合に、簡単な文字を使うと簡単に書類を改ざんされてしまうため、難しい漢字を使うようになったという歴史があります。

ただ、現在ではパソコンで書類を作成することが一般的で、どのような文字で表記してあったとしても改ざんしようとする人はいませんよね。

つまり、大字を使うのは慣習だということです。

大字の一覧を用意しておくので、必要な時に利用してください。

個人間の借用書に記載する金利について

個人間のお金の貸借では、借用書や金消契約書に金利を記載することができます。

記載しないと民法第587条の規定により無利息となります。

利息を定める場合は、以下の上限利息に収まるようにしてください。

 
上記上限金利は、金利制限法で定められた上限金利となります。

出資法における上限金利109.5%と混同される方もいますが、一般的な個人間のお金の貸し借りにおいては金利制限法の上限金利を超えたものは無効となるのです。

個人間の借用書の見本

ここまで説明してきた事項を踏まえた借用書の見本を見てみましょう。

▶ 借用書（個人間）の見本

※画像クリックでA4縦のPDFファイルを見られます。

家族間・夫婦間の借用書は簡単で良い？

親子や夫婦など、家族間でお金を貸し借りすることってありますよね。

数万円程度の少額であれば借用書は必要ないでしょう。

作ったとしても金額と返す日・名前を記載する程度の簡単なもので良いです。

金額が大きい場合はキチンとした借用書を作成するのが一般的です。

しかし、家族間の場合は

• 利息
• 遅延損害金

については記載しないことが多いですね。
 

家族間で借用書が必要になるケースは、

親が子供の住宅ローンの一括返済をする

というのが代表的です。

夫婦間では、

妻の高額な化粧品通販のローンを夫が一括返済する

というケース等が考えられます。

その際、父親が息子のローンを返済したという事実が税務署に贈与と認定されてしまいます。

そのため、贈与ではなく貸借であるという証拠として借用書を作るのです。

↓借用書（家族間）の見本

※画像クリックでA4縦のPDFファイルを見られます。

また、税務署に提出する書類としては、借用書以外に、実際に返済しているという記録が必要です。

金融機関ごとに違いはありますが、通帳は長い間記帳しないと明細が出るまでに時間がかかることがあるので注意が必要です。

こまめに記帳しましょう。

家族間の借金の利息は？

利息については、毎月の返済がきちんと行われていることが分かれば無利息でも元金（借入金）は贈与にはなりません。

国税庁のホームページによると利息に相当する部分には贈与税がかかる可能性があるとされています。

しかし、年間の利息額が110万円の基礎控除以下なとなる場合は無利息でOKです。

例えば、1000万円の借入で1%の金利を設定した場合、年間の利息額は95,622円で、年間110万円の基礎控除以下になります。

参考
▶ 国税庁のホームページ｜贈与と税金　親から金銭を借りた場合

借用書に印紙を貼らないとどうなる？

印紙については、貼っていなくても借用書の効力には影響ありません。

しかし、印紙を貼らなかった場合は印紙代の3倍の額を徴収されてしまいます。

1000万円の借入の場合は印紙代が2万円なので、6万円徴収されることになりますね。

印紙を貼っていなかったことを自ら申し出た場合は1.1倍に軽減されるということなので、2万1000円徴収されます。

参考
▶ 国税庁のホームページ｜過怠税について　印紙税を納めなかったとき
 

 
以上、今回は個人間の借用書の書き方について紹介しました。